Prejudiciu de peste 29 milioane de lei stabilit de inspectorii antifraudã în colaborare cu procurorii DNA, în domeniul comerțului cu autoturisme second-hand

Direcția Generalã Antifraudã Fiscalã (DGAF) – Structura Centralã, din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscale (ANAF), anunțã concluzionarea unei noi operațiuni de control, la un operator economic care desfãșura activitãți de comerț cu autoturisme second-hand.

În urma verificãrilor, Inspectorii antifraudã au constatat un prejudiciu de peste 29 milioane de lei, reprezentând taxa pe valoarea adãugatã (TVA) datoratã bugetului de stat.

Modul de operare identificat
Societatea verificatã a aplicat în mod nelegal și abuziv regimul special de marjã pentru toate vânzãrile de autoturisme efectuate cãtre persoane fizice și juridice din România și din alte state.

Autoturismele respective nu fuseserã achiziționate la rândul lor în regim de marjã, așa cum prevede legea.

Prin aplicarea unei marje artificiale de aproximativ 100 de euro (inclusiv TVA) pentru fiecare autoturism, societatea a diminuat semnificativ TVA declarat și plãtit la bugetul de stat.

Totodatã, inspectorii antifraudã au constatat cã o parte dintre beneficiarii externi din Uniunea Europeanã nu dețineau cod valid de înregistrare în scopuri de TVA la momentul livrãrii. În aceste cazuri, livrãrile nu sunt scutite de TVA, iar societatea trebuia sã colecteze TVA aferentã tranzacțiilor.

Istoric și practici repetate
Investigațiile inspectorilor antifraudã au relevat cã reprezentanții societãții au repetat același tip de fraudã și prin alte firme, folosind același mod de operare:
● înființau succesiv noi societãți comerciale;
● acumulau datorii la bugetul de stat prin aplicarea abuzivã a regimului de marjã;
● solicitau ulterior intrarea în insolvențã, pentru a evita executarea silitã de cãtre ANAF.
Verificãrile se desfãșoarã în prezent în locații situate în județele Ilfov și Prahova, în cooperare cu Direcția Naționalã Anticorupție – Structura Centralã, fiecare instituție acționând în limitele competențelor sale legale. Aceste controale continuã în paralel cu perchezițiile efectuate de organele de urmãrire penalã.
În același timp, structurile regionale ale DGAF desfãșoarã acțiuni de verificare și monitorizare a transporturilor intracomunitare de autoturisme second-hand, în apropierea punctelor de trecere a frontierei din vestul țãrii.
DGAF subliniazã importanța respectãrii legislației fiscale și își reafirmã angajamentul ferm în combaterea evaziunii fiscale, în colaborare cu partenerii instituționali.
Piața autoturismelor second-hand este afectatã de practici comerciale ilegale, care distorsioneazã concurența și dezavantajeazã firmele corecte.
ANAF atrage atenția asupra consecințelor legale ale nedeclarãrii taxelor și impozitelor, indiferent de sursa veniturilor și reafirmã importanța respectãrii obligațiilor fiscale pentru asigurarea unui mediu concurențial echitabil.