În data de marți, 17 iunie, Corpul Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România – CECCAR, a organizat la Mamaia, o conferință având ca temă Contabilitatea criminalistică în era Smart Accounting.
La acest eveniment au participat experți contabili – președinții filialelor județene și membrii Consiliului Superior al CECCAR, precum și reprezentanți ai autorităților de aplicare a legii – Direcția Națională Anticorupție (DNA), Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism (DIICOT), Ministerul Afacerilor Interne (MAI) – Direcția Generală Anticorupție (DGA) și Inspectoratul General al Poliției Române (IGPR) – Direcția de Investigare a Criminalității Economice (DICE).
Filiala CECCAR Maramureș a fost reprezentată de Președintele filialei conf. univ. dr. Cucoșel Constantin.
În prima parte a lucrărilor conferinței, Vicepreședintele CECCAR prof. univ. dr. Robert-Aurelian Șova a prezentat componentele, pilonii și jaloanele contabilității criminalistice, scoțând în evidență rolul esențial al contabilității criminalistice pentru înțelegerea și dovedirea fraudelor economico-financiare sofisticate, care nu lasă urme evidente în conturi, ci în deciziile, contractele și tranzacțiile aparent legitime.
Contabilitatea criminalistică este liantul prin care se poate dezvolta o platformă interinstituțională de expertiză în combaterea criminalității economico-financiare iar expertul contabil criminalist face legătura între:
- Investigațiile financiare
- Expertizele contabile judiciare
- Contabilitatea criminalistică.
În acest context, contabilitatea criminalistică se impune ca fiind mai mult decât o ramură a contabilității, ea fiind o linie de apărare strategică și poate funcționa ca o punte de legătură între:
- actori care derulează operațiuni economico-financiare din sectorul privat sau public (care pot fi fraudați);
- autorități de investigare (care anchetează fraudele);
- profesioniști în contabilitate criminalistică (care traduc activitatea economico-financiară în probe).
În a doua parte a conferinței, d-na Adriana Popa – lector CECCAR, a prezentat principalele scheme de fraudare și studii de caz (Red flgs) pe domenii, precum și cadru legal care reglementează activitățile economico-financiare.
Contabilitatea criminalistică este un domeniu emergent în combaterea criminalității economico-financiare, care poate îmbunătăți siguranța afacerilor și a economiei iar profesionistul în contabilitate criminalistică este, în acest context, mai mult decât un interpret al documentelor:
- este un investigator al realității economico-financiare;
- un analist al logicii tranzacțiilor;
- un garant al coerenței între tranzacții, decizie, document, realitate și rezultat economic.
Președinte Filiala CECCAR Maramureș
Conf. univ. dr. Cucoșel Constantin
– Servicii de creare site web
